Czy można posiadać „tajne” konto w Niemczech?
W ogóle nie dostrzeżony przez większość społeczeństwa jest fakt, że Niemcy stały się ulubionym miejscem zakładania lokaty oszczędnościowej przez osoby nie będące obywatelami tego kraju.
Do Niemiec napływają naprawdę spore sumy pieniędzy.
W ubiegłych latach przede wszystkim osoby z krajów południowej Europy były klientami niemieckich banków. Cenią one bezpieczeństwo niemieckiego systemu bankowego, a w przypadku wybrania odpowiedniego banku całkowity brak opłat za konto i kartę!
Istnieją dwie możliwości
- dyskretne (poufne) konto w Niemczech (bez zgłoszenia do opodatkowania zgodnie z dyrektywą Unii Europejskiej o opodatkowaniu dochodów z oszczędności)
- oficjalne konto w Niemczech (ze zgłoszeniem do opodatkowania zgodnie z dyrektywą Unii Europejskiej o opodatkowaniu dochodów z oszczędności)
Na wstępie: Obydwa warianty są w 100 % legalne!!
Proszę jednak koniecznie przeczytać szczegóły!
Zasadniczą różnicą …
… jest oprocentowanie!
Jak długo nie otrzymujemy dodatkowego zysku (w przypadku kont bankowych oprocentowania), nie ma nic do opodatkowania. Kiedy nie ma nic do opodatkowania, nie ma powodu, aby informować o koncie za granicą własny urząd podatkowy.
Wyjątek: Kraje, w których istnieje nadal podatek majątkowy. Jest to jednak już niewiele państw, jak możecie Państwo zobaczyć w tej tabeli: Podatek majątkowy w Europie i na świecie.
W większości państw dochód oraz dodatkowy zysk z majątku są opodatkowane (zatem nie mamy tu do czynienia z żadnym ekonomicznie wątpliwym opodatkowaniem majątku trwałego).
Idea
Jeśli chodzi Państwu o dyskretne konto w Niemczech, które nie służy Państwu do powiększania majątku, lecz chcecie je Państwo wykorzystać jako poufne konto na wszelki wypadek w bezpiecznym państwie, zwracajcie wówczas Państwo uwagę na to, żeby bank nie zapisał na poczet waszego rachunku żadnych odsetek.
Realizacja pomysłu (Rozwiązanie)
Za pośrednictwem bankowości online i Visa Card dostęp do konta w każdej chwili.
Rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy Banku Comdirect jest bezpłatny i nieoprocentowany. Dzięki Karcie Visa (również bezpłatnej) można podejmować gotówkę bez opłat na całym świecie.
Otwarcie konta jest możliwe z wielu krajów za pośrednictwem internetu lub poczty bez konieczności wizyty w Niemczech. Dotyczy to również wariantu z DKB. Rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy DKB jest obecnie oprocentowany. Prowadzimy rozmowy z bankiem, aby wprowadzić możliwość dokonywania wyboru w systemie bankowości online, dzięki której klienci sami mogliby zdecydować, czy chcieliby mieć oprocentowanie.
A zatem: brak oprocentowania ⇒ brak zgłoszenia = poufne konto.
Co dzieje się, gdy na poczet rachunku zostają zapisane odsetki?
… wówczas rośnie majątek! Ta sytuacja tworzy zgodnie z większością systemów podatkowych zobowiązanie podatkowe, nawet wtedy, gdy przyrost majątku został wygenerowany za granicą (w naszym przypadku w Niemczech).
Zostaje ono opodatkowane w ojczyźnie. Żeby nie płacić podwójnie podatków od oprocentowania, należy poinformować bank, że płacimy podatki w innym państwie Tutaj instrukcja i formularz dla klientów DKB: konto w DKB + nieopodatkowany depozyt.
Aby nie „zapomnieć“ podania tej informacji i nie uchylać się w ten sposób od płacenia podatków – z często dotkliwymi karami, już w 2003 roku wszystkie kraje Unii Europejskiej uchwaliły dyrektywę o opodatkowaniu dochodów z oszczędności (EU-Zinsrichtlinie).
Została ona opublikowana pod tytułem „Dyrektywa 2003/48/EG Rady Unii Europejskiej z 3 czerwca 2003 w zakresie opodatkowania dochodów z odsetek”. Po angielsku: European Savings Tax Directive (ESD). Aby była ważna musiała zostać uchwalona przez krajowe prawo. Niemcy uczyniły to poprzez Rozporządzenie o informacji na temat odsetek – Zinsinformationsverordnung (ZIV).
Konsekwencje dla właścicieli konta z naliczanymi na jego poczet odsetkami:
- Na mocy prawa (zobacz powyżej) niemieckie banki są zobowiązane w przypadku klientów pochodzących z Unii Europejskiej do informowania Federalnego Centralnego Urzędu Podatkowego o dochodach z naliczonego oprocentowania.
- Oprócz wysokości zapisanego na poczet rachunku oprocentowania zostają przekazane następujące dane:
- nazwisko, miejsce zamieszkania oraz numer konta właściciela konta
- o nazwa i adres bank.
- Federalny Centralny Urząd Podatkowy gromadzi te informacje i przekazuje je raz do roku do urzędu podatkowego kraju zamieszkania.
Otrzymujemy również jako właściciele konta informację o wysokości zapisanych na poczet naszego konta odsetkach. Podajemy ją w zeznaniu podatkowym. Podczas sprawdzania zeznania podatkowego przez organ skarbowy ma on do dyspozycji dwie informacje i wszystko jest w porządku!
„Miejsce płacenia podatków“ właściciela konta decyduje o zawiadomieniach.
Automatyczne przekazanie informacji zgodnie z dyrektywą Unii Europejskiej o opodatkowaniu dochodów z oszczędności ma miejsce tylko w przypadku obywateli, którzy mają obowiązek płacenia podatków w krajach Unii Europejskiej.
Jak długo nie ma żadnej umowy na szczeblu międzynarodowym pomiędzy Niemcami/Unią Europejską i innymi państwami, nie ma również żadnego automatycznego przekazywania informacji na temat konta i odsetek do innych krajów. Obowiązkiem właściciela konta (bez nakazanych przez państwo kontrolnych informacji) jest deklarowanie swoich dochodów z tytułu odsetek.
Wskazówka: Tajemnica bankowa nie jest w Niemczech szczególnie chroniona. Oznacza to, że w uzasadnionych przypadkach – na przykład na prośbę poborców podatkowych – niemiecki bank udzieli informacji.
Drugim wariantem (gromadzenie majątku + opodatkowanie w ojczyźnie, płacenie podatków w Niemczech nie jest konieczne) jest konto ukierunkowane na gromadzenie majątku w Niemczech. Jak wykorzystuje się do tego depozyt papierów wartościowych będzie tematem następnego artykułu.
Witam serdecznie
Nie jestem obywatelką Niemiec, ale mam mamę mieszkającą na stałę w Niemczech. Zastanawiam się nad możliwością założenia lokaty bankowej w Niemczech jakoże kurs eura wobec złotówki jest nieatrakcyjny. Czy istnieje niemiecka strona internetowa odpowiadająca polskiej :ranking lokat bankowych, gdzie mogłabym znaleźć najciekawszą dla mnie ofertę? Czy sprawę ułatwiłoby ewentualne zameldowanie mnie u mamy? czy jest to niekonieczne?
Pozdrawiam serdecznie
Z poważaniem
Anna U.
Obecnie pytania można odpowiedzieć tylko w niemieckiej wersji językowej.